景峰医药收年报问询函 需说明债券“16景峰01”兑付计划的可执行性-当前快讯
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6月13日,湖南景峰医药股份有限公司(以下简称:景峰医药;证券代码:000908.SZ)收到深交所关于对公司2022年年报的问询函。深交所表示,在对公司2022年年度报告(以下简称“年报”)进行审查的过程中,关注到如下事项:
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2022年度财务报告出具了保留意见审计报告。保留意见涉及事项为无法就公司债券“16景峰01”兑付计划的可执行性获取充分、适当的审计证据,无法确定该事项对公司财务报表可能产生的影响。年报显示,2020年至2022年,公司资产负债率分别为76.28%、81.71%、85.37%,流动比率分别为0.55、0.50、0.53,速动比率分别为0.42、0.38、0.42,经营活动现金流净额分别为-2.72亿元、1.24亿元、1.23亿元。报告期末,公司短期借款余额为2.13亿元,一年内到期的应付债券余额为2.95亿元,货币资金余额为1.81亿元,已逾期未偿还的短期借款总额为0.39亿元。
对此,深交所指出,需要公司详细说明以下事项:(1)公司计划通过出售子公司股权、资产重组、出售部分固定资产取得资金和经营性回款兑付到期债券“16景峰01”,请结合截至回函日子公司股权出售交易、资产重组和固定资产出售交易的具体进展、已履行的审议程序、出售和重组时间安排,补充说明该债券兑付计划是否可行,如否,请充分提示风险。(2)结合近三年投融资情况、业务开展情况等,说明公司资产负债表率持续上升,流动比率、速动比率持续较低的原因。(3)结合未受限货币资金、未来十二个月经营现金流及营运资金需求、已逾期及未来十二个月内到期的债务金额等情况,详细说明公司目前的现金流状况对公司的偿债能力、正常运营能力以及业务开展是否存在影响,是否存在较大的短期偿债风险,已采取或拟采取的改善资本结构和偿债能力的措施。
(综合整理:ZJ)